Renterisicobeheer, kasgeldlimiet en renterisiconorm
Renterisicobeheer
Renterisico is het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen. Voor de beheersing van de renterisico’s gelden twee concrete richtlijnen, namelijk de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet wordt bepaald door het begrotingstotaal van het dienstjaar te vermenigvuldigen met een bij de ministeriële regeling vastgesteld percentage van 8,5%.
De kasgeldlimiet kan conform de Wet fido, bij aanvang van kalenderjaar 2024 worden vastgesteld op 8,5% van het totaal van de begrote lasten, namelijk € 17.687.000 (€ 208.088.000 x 8,5%).
Uitgangspunt voor de kasgeldlimiet is om het financieringstekort zoveel mogelijk met kort geld te financieren, de gemeente dient daarbij binnen de maximale overschrijving van drie achtereenvolgende kwartalen van het limiet te blijven.
Renterisiconorm
Met deze norm wordt tot uitdrukking gebracht tot welk bedrag de gemeente renterisico’s mag lopen. Renterisico’s kunnen voortvloeien uit de noodzaak om bijvoorbeeld leningen af te lossen of door renteherzieningsmomenten.
Rente risicobeheer / -norm | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
1. Renteherziening op vaste schuld o/g | ||||
2. Aflossingen | 9.402 | 9.402 | 9.402 | 9.402 |
3. Renterisico (1+2) | 9.402 | 9.402 | 9.402 | 9.402 |
4. Renterisiconorm | 41.618 | 40.359 | 38.407 | 38.279 |
5a. Ruimte onder renterisiconorm (4-3) | 32.216 | 30.957 | 29.005 | 28.877 |
5b. Ruimte boven renterisiconorm | 0 | 0 | 0 | 0 |
Berekening renterisiconorm | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
4a. Begrotingstotaal | 208.088 | 201.793 | 192.033 | 191.393 |
4b. Percentage regeling | 20% | 20% | 20% | 20% |
Renterisiconorm (4a x 4b) | 41.618 | 40.359 | 38.407 | 38.279 |
De renterisiconorm voor 2024 is 20% van het begrotingstotaal c.q. € 41.618.000. De gemeente Hardenberg heeft in 2024 naar verwachting een leningenportefeuille zonder renteherziening en een lineair aflossingsschema. De aflossing bedraagt in 2024 naar verwachting €9,402 mln. en zit daarmee onder de renterisiconorm. In het meerjarenperspectief blijft de aflossing ver onder de renterisiconorm.